МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ Харківський національний економічний університет Куліков П. М. Іващенко Г. А. ЕКОНОМІКО-МАТЕМАТИЧНЕ МОДЕЛЮВАННЯ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПІДПРИЄМСТВА Навчальний посібник Харків,ХНЕУ, 2009 Рецензенти: Директор Науково-дослідного центру індустріальних проблем розвитку НАН України, доктор економічних наук, професор М. О. Кизим. Директор Харківського інституту банківської справи Університету банківської справи Національного банку України, доктор економічних наук, професор О. М. Тридід. Завідувач кафедри економіки підприємства і підприємництва Хмельницького національного університету, доктор економічних наук, професор О. О. Орлов. Рекомендовано Міністерством освіти і науки України як навчальний посібник для студентів вищих навчальнихзакладів Протокол № 3 від 28.10.2009 р. Куліков П. М. Економіко-математичне моделювання фінансового стану підприємства. Навчальний посібник / Куліков П. М., Іващенко Г. А. – Харків: Вид. ХНЕУ, 2009. - с. (Укр. мов) На основі концептуальних підходів розкрито особливості побудови економіко-математичних моделей та методів фінансового стану підприємства, що включає формування системи показників та розробку методик та методичних підходів до використання методів багатовимірного статистичного аналізу: кластерного та факторного аналізу; простої та множинної регресійної економіко-математичної моделі; економіко-математичної моделі з лаговими незалежними змінними; мультиплікативної моделі декомпозиції динамічного ряду. Харківський національний економічний університет, 2009 Куліков П. М. Іващенко Г. А. 2009 ЗМІСТ ВСТУП 6 РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧНІ ОСНОВИ ЕКОНОМІКО-МАТЕМАТИЧНОГО МОДЕЛЮВАННЯ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПІДПРИЄМСТВА 8 1.1. Сутність та значення економіко-математичного моделювання фінансового стану підприємства 8 1.2. Роль економічних показників оцінювально-аналітичної системи в управлінні підприємством 21 1.3. Концептуальні основи економіко-математичного моделювання фінансового стану підприємства 36 Контрольні питання 41 РОЗДІЛ 2. ВИЯВЛЕННЯ ФАКТОРІВ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПІДПРИЄМСТВА ЗА ДОПОМОГОЮ ФАКТОРНОГО АНАЛІЗУ 43 2.1. Методика визначення головних компонентів 43 2.2. Визначення ключової ролі окремих факторів серед виявлених факторів діяльності підприємств 45 2.3. Оцінка факторів ефективності фінансової діяльності підприємства 62 Контрольні питання 71 Практичне завдання 71 РОЗДІЛ 3. МОЖЛИВОСТІ КЛАСТЕРИЗАЦІЇ ДЛЯ РОЗРОБКИ НАЙПРИРОДНІШОЇ КЛАСИФІКАЦІЇ ЕКОНОМІКО-ФІНАНСОВИХ ОБ’ЄКТІВ 74 3.1. Загальна характеристика методів кластерного аналізу 74 3.2. Процедури кластерного аналізу 78 3.3. Проведення кластеризації підприємств за рівнем ефективності їх діяльності 86 Контрольні питання 92 Практичне завдання 93 РОЗДІЛ 4. КОРЕЛЯЦІЙНО-РЕГРЕСІЙНИЙ АНАЛІЗ – УНІВЕРСАЛЬНИЙ ІНСТРУМЕНТАРІЙ ВИЗНАЧЕННЯ ТІСНОТИ ЗВ’ЯЗКУ ПОКАЗНИКІВ 95 4.1. Особливості побудови економіко-математичної простої лінійної регресійної моделі 95 4.2. Методика розробки економіко-математичної множинної регресійної моделі 115 4.3. Побудова моделі-індикатора зв’язку фінансових результатів підприємства та показників, що впливають на них 120 Контрольні питання 129 Практичне завдання 129 РОЗДІЛ 5. ВИЯВЛЕННЯ ЗАГАЛЬНИХ ТЕНДЕНЦІЙ РОЗВИТКУ ЕКОНОМІКО-ФІНАНСОВИХ ПРОЦЕСІВ ЗА ДОПОМОГОЮ ПОБУДОВИ ТРЕНДОВОЇ ЕКОНОМІКО-МАТЕМАТИЧНОЇ МОДЕЛІ 131 5.1. Технологія побудови економіко-математичної прогнозної моделі у вигляді тренду 131 5.2. Побудова трендової моделі для визначення рангу системи факторів фінансової сфери діяльності серед інших 134 Контрольні питання 140 РОЗДІЛ 6. ВИЯВЛЕННЯ ТРЕНДОВОЇ, ЦИКЛІЧНОЇ, СЕЗОННОЇ ТА ВИПАДКОВОЇ СКЛАДОВИХ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ НА ОСНОВІ ПОБУДОВИ МУЛЬТИПЛІКАТИВНОЇ МОДЕЛІ ДЕКОМПОЗИЦІЇ ДИНАМІЧНОГО РЯДУ 140 6.1. Методика побудови мультиплікативної моделі декомпозиції динамічного ряду фінансових результатів ...